辖区内券商年报核算不留“死角”

处理 SSI 文件时出错

辖区内券商年报核算不留“死角”

2006-12-12 china-cbn.com 网友评论(0)条进入论坛发表博客

关键字：核算年报券商审计深圳市证监监管要求会计师资产

深圳市证监局：
辖区内券商年报核算不留“死角”

　　在借外部审计促进辖区券商在全行业实现盈利的背景下，深圳市证监局昨日在2006年度辖区证券公司年报审计监管工作会议上表示，为给外部审计创造有利条件，将要求券商无保留地提供年报审计所需基本材料。
　　深圳市证监局于2004年开始，率先针对券商变直接监管为间接监管，转而从注册会计师入手，建立年报审计监管制度。
　　尽管今年券商全行业实现扭亏为盈，但行业基础仍然薄弱。深圳市证监局局长张云东表示，深圳辖区内共有17家证券公司，除去中信证券以外，其他券商净资本合计仅100亿元。
　　针对这一形势，深圳市证监局对辖区券商年报审计提出了进一步要求。
　　账务处理必须审慎，全面反映公司财务状况。券商对因诉讼、担保等或有事项引发的预计负债，应审慎地计提损失，真实反映账务状况；对尚未完全纳入账内的账外资产、负债、担保、诉讼等事项，应坚决并入账内，不留核算“死角”；同时，券商应严格执行成本核算原则，不能利用成本核算方法变更来调节或隐藏利润。
　　资产减值应充分计提，客观反映资产状况。不得以“无法判断、可回收性较强”为理由，少提、不提减值准备，导致公司资产存在一定“水分”。创新业务和重组业务等核算必须依据有关会计政策和监管要求，尽可能反映业务全貌。
　　做好净资本计算表、风险控制指标监管报表的编报工作，夯实净资本。深圳市证监局要求各券商如实编制报表，充分披露各项风险，不得利用金融工具等风险资产的重新分类人为调节利润、虚增净资本。
　　深圳市证监局还要求券商无保留地为会计师提供各项审计条件。在一些高风险业务、违规业务、灰色业务、核心机密等领域，部分券商对会计师的配合度较低，有的公司因此被会计师发表了保留意见。深圳市证监局已整理了一套券商年报审计基本材料目录，要求券商无保留地向会计师提供。

来源：第一财经日报

上一篇：股市缘何如此强
下一篇：重拾强势沪指昨日劲升4.15%

关系栏目：外汇投资指南外汇课堂外汇资讯银行信息快讯

笔名：
评论内容：(限制250字符，您必须遵守中华人民共和国有关法律法规并承担一切责任。)